Учредителями фирмы, сотрудником которой является мой коллега, была приобретена готовая английская компания с номинальными учредителем и директором - сотрудником управляющей компании на Кипре.
Данной компании была выдана на его имя апостилированная доверенность с широким перечнем полномочий, на основании которой он лично открыл расчетный счет для компании в одном из государств ЕС, а также управляет этим счетов, в т.ч. может снимать наличные.

Может ли он быть признан в качестве бенефициарного собственника этой английской компании банком и какие последствия для него могут возникнуть, в случае если налоговые органы РФ инициируют «встречную проверку» деятельности этой английской компании работающей с Россией?

Здравствуйте Сергей

Спасибо за Ваш вопрос.
Ваш коллега приобрел компанию с номинальным управлением и номинальными акционерами.
При покупке такой компании, он в комплекте документов, должен был получить и подписать трастовое соглашение.

Суть этого документа в том, что две стороны "Реальный владелец" - БЕНЕФИЦИАР и "Номинальный директор и акционер" - PROXY, обоюдно соглашаются в том, что БЕНЕФИЦИАРУ принадлежат все права и активы купленной им компании, с момента передачи документов и о том, что далее ответственность за деятельность компании несет БЕНЕФИЦИАР, со стороны же НОМИНАЛА (PROXY), он в свою очередь сообщает о том, что не имеет никаких претензий и оснований на имущество и активы принадлежащие этой компании является лишь лицом НОМИНАЛЬНЫМ.

При открытии счета в банке стран ЕС, вашего коллегу идентифицировали как БЕНЕФИЦИАРНОГО владельца счета, и провели все соответствующие проверки, согласно 3 директиве евросоюза. И он является бенефициаром по счету этой компании.

По поводу последствий -  вопрос не совсем однозначный, нужно понимать, какого рода деятельность ведет компания, что именно запрашивает Российская сторона, на каком основании?

Вы можете со мной связаться персонально и я постараюсь проанализировать сложившуюся ситуацию.

С Уважением
Mr. Alex Zingaus
E-mail: zingaus@swiss-registry.ch  

Спасибо за оперативный ответ.

Фактически мой коллега данную компанию не покупал, её приобретали другие люди.

В комплекте документов, пришедших на компанию, действительно было трастовое соглашение, причём составленное на русском языке, однако они его так и не отправили в адрес фирмы регистратора или посредника.

Под «встречной проверкой» в данном случае я понимал запрос со стороны российских налоговиков в орган, зарегистрировавший английскую компанию, или даже в обслуживающий банк. Целью запроса может быть выявление реального собственника компании, а не номинальных учредителя и директора, для вычисления обстоятельств, согласно которых эта компания могла образовывать постоянное представительство на территории Российской Федерации. Будет ли он выявлен таким запросом?

Здравствуйте сергей

Порекомендуйте людям, купившим компанию, подписать трастовое соглашение и отослать его компании регистратору, это обоюдно нужно для двух сторон, скорее всего по какой-то причине регистраторы забыли потребовать подписанный экземпляр.

Русский язык - это не проблема для такого документа.
Документ действителен на любом языке.

При запросе налоговой в регистр Англии налоговики из России сразу не получат информации о бенефициаре, т.к. в регистре есть только информация о директорах и акционерах.
Однако при наличии уголовного дела и соответствующих оснований, англичане могут запросить фирму регистратора предоставить информацию о бенефициаре.
Мы в таких случаях связываемся непосредственно с тем, кто купил у нас компанию и вместе решаем что и как сообщать компетентным органам в Англии.

По поводу банка - информация так же в теории может быть получена, "простота" получения информации через банк для налоговой РФ зависит от страны, где находится банк и от самой политики банка.
По поводу представительства в России - нужно консультироваться с вашими местными юристами, по вопросу - какая деятельность компании на территории РФ будет рассмотрена, как деятельность постоянного представительства.

С Уважением
Alex Zingaus

Большое спасибо.
В свете того что я здесь узнал, остался еще один вопрос: По английскому гражданскому праву, чем может грозить не подписание реальным бенефициаром трастового соглашения с компанией регистратором?

Другие возникшие вопросы обязательно задам в ветках уважаемого форума.

P.S. По образованию постоянного представительства в мы мы и сами с усами.

Сергей здравствуйте

Я не знаю, каковы условия покупки компании, вашими коллегами.
Мы в таких случаях, как правило при продлении просим все таки передать нам подписанное соглашение. В противном случаем, компания не продлевается.
Есть еще вариант, когда компанию покупает у нас посредник, с которым у нас имеется договор и тогда при покупке компании клиент может и не подписывать трастовое соглашение с нами.
Эту функцию берет на себя агент, который работает с нами, согласно договору.
Однако повторюсь, при продлении компании на следующий год и при сдаче отчета, нам необходим этот документ, без него мы отчет подавать не станем.

С Уважением
Алекс